財聯社1月19日訊1月19日，為規范銀保渠道業務，督促保險公司嚴格執行“報行合一”，國家金融監督管理總局發布《關于規范人身保險公司銀行代理渠道業務有關事項的通知》（以下簡稱《通知》）。

其中，《通知》明確附加費用率即可用的總費用水平，包含向銀行支付的傭金率、銀保專員的薪酬激勵、培訓及客戶服務費、分攤的固定費用等，其中傭金率應列明上限。

在嚴格規范傭金支付方面，保險公司應當按照經備案的產品精算報告執行費用政策，向銀行代理渠道支付的傭金不得超過列示的傭金率上限，不得直接或間接以出單費、信息費等名義向銀行代理渠道支付傭金以外的任何費用。

多位業內人士對財聯社記者表示，“報行合一”實施后，將極大程度上促進和規范銀保渠道健康發展：一是助力保險公司降本增效，有效降低費差損風險；二是避免惡性費率競爭影響人身險公司的負債質量，鼓勵保險公司科學合理進行產品定價，切實讓利于客戶；三是保險公司的費用假設將更加的審慎合理。長期來看，只有實際經營效率較高的保險公司，產品和服務吸引力相對上升，也有助于引導行業提升經營效益，實現高質量發展。

附加費用率即可用的總費用水平

所謂“報行合一”，是指保險公司向監管機構備案的產品定價假設，包含費用假設等，應與保險公司實際經營過程中所實施的保持一致。

近年來，保險行業同質化競爭日益嚴重，保險產品的定價預定費用假設逐漸成為產品價格競爭的核心因素。

同時，保險公司的經營費用相對較高，可能導致實際費用超出了產品備案時的水平，影響公司穩健經營。在當前投資下行的大環境下，費差風險逐漸放大。開展報行合一，推動行業算賬經營、強化管理，有利于行業高質量發展。

在市場競爭日益激烈的行業環境下，部分保險公司為拓展業務，一方面降低保險產品定價預定費用率，提高產品競爭力，另一方面提供較高的代理費用，爭取更多的銷售機會。這種行為不僅擾亂了市場秩序，造成惡性競爭，也是虛假費用、虛假投保、虛假退保等問題的根源。

針對以上問題，此次《通知》要求保險公司應當根據自身發展水平、經驗數據和管理能力，充分考慮保單周期、交費周期和退保率假設等因素，科學確定純風險保費和附加費用率的水平。

同時，保險公司還應列明附加費用率的期限和結構。銀行代理渠道銷售的產品在備案時，應當在精算報告中明確列示各交費期附加費用率和附加費用率結構。

附加費用率即可用的總費用水平，包含向銀行支付的傭金率、銀保專員的薪酬激勵、培訓及客戶服務費、分攤的固定費用等，其中傭金率應列明上限。

新華保險表示，保險產品的價格主要取決于三大要素，即預定利率、預定發生率和預定附加費用率。當前，保險公司使用的預定利率和發生率差異較小。實行“報行合一”后，定價預定費用假設設計將會更加真實反映實際費用水平，鼓勵保險公司從實際情況出發，全面考慮產品的客戶利益、傭金、業務及管理費、公司盈余和資本需求的關系，在經驗分析和合理預期的基礎上合理確定預定費用假設，確保相關的政策科學、連貫、一致，公平合理設計保險產品，優化產品供給。

不得以出單費、信息費等名義向銀行支付傭金以外的任何費用

在內控機制建設上，《通知》要求總公司應當建立健全銀行代理渠道的業務、財務、內控及預算考核機制，確保下屬分支機構有效落實“報行合一”要求。分支機構應當按總公司要求嚴格落實“報行合一”工作。

在加強費用真實性管理方面，保險公司應當嚴肅財經紀律，細化銀行代理渠道費用管理辦法并嚴格執行。按照實質重于形式的原則，明確各類費用科目列支的具體要求，根據費用事項實質與受益對象認定專屬費用和共同費用，共同費用應建立費用分攤機制。

在嚴格規范傭金支付方面，保險公司應當按照經備案的產品精算報告執行費用政策，向銀行代理渠道支付的傭金不得超過列示的傭金率上限，不得直接或間接以出單費、信息費等名義向銀行代理渠道支付傭金以外的任何費用。

保險公司應定期對費用假設開展回溯分析，必要時先行停售相關產品

值得注意的是，此次《通知》還對保險公司、監管部門、行業協會的職責進行了明確。

在加強回溯分析方面，保險公司應當根據實際經營結果，定期對費用假設開展回溯分析。發現實際費用率高于精算假設或費用結構不合理的，應當及時對費用水平或費用結構進行調整，確保持續滿足“報行合一”要求，必要時應先行停售相關產品。

此外，保險公司還應發揮內部審計監督作用，將“報行合一”執行情況納入內部審計項目，加大對各部門、各級分支機構的專項審計，強化銀保業務財經紀律監督。

保險公司法人機構監管局應當重點關注總公司的內控制度建設情況，科學設定數據指標，監測“報行合一”是否得到有效落實。

業內人士表示，保險公司應發揮內控管理機制、內部審計作用，為“報行合一”保駕護航。“報行合一”涉及保險公司多部門、多層級、多環節。在總公司層面，要做好“報行合一”頂層制度規劃設計，制定費用列支政策，建立健全銀行代理保險業務內控機制，加強費用預算等內控管理，促進銷售端、產品端、財務端等各條線、各分支機構落實“報行合一”。要充分發揮內部審計的監督作用，加強對總、分公司的費用監控，避免不合理的費用超支，及時發現實際經營中存在的相關問題，推進費用假設與費用結構不斷優化。

重點檢查傭金水平超支、費用不真實、渠道套利等問題

各監管局應當加強對保險公司分支機構的非現場監測，對業務增速、費用水平等存在異常的，及時預警并進行早期干預；應開展保險公司“報行合一”專項現場檢查，鼓勵通過“四不兩直”方式發現問題線索，并結合非現場監測數據科學精準立案，做到快立、快查、快處。

檢查重點關注傭金水平超支、費用不真實、渠道套利、賬外支付等問題，必要時向銀行延伸檢查，發現賬外暗中收取、輸送利益等商業賄賂行為的，及時按程序向公安司法、紀檢監察機關進行移交。

首都經貿大學農村保險研究所副所長李文中對財聯社記者表示，“報行合一”是推動保險行業高質量發展的基石，將為保險公司制定公平、客觀的執行標準，有利于行業良性健康發展。保險公司要樹立正確的長期經營理念，堅持金融工作的政治性、人民性，滿足人民群眾不斷增長的保險需求。

此外，保險公司要管好預算，預算管理要符合保險公司實際經營情況，考慮公司產品的預定費用和實際費用；要平衡好規模與價值、費用與利潤等指標；要管好產品，公平合理設計產品，科學確定定價假設；要加強費用分析、回溯和反饋，從而構建保險公司經營閉環，提升經營效益水平。